Impuestos para autónomos: lo que necesita saber

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Con el rápido desarrollo de la tecnología de la información, las relaciones laborales tradicionales también han cambiado. Cada vez son más las personas que eligen freelance.

Pero, ¿qué pasa con las obligaciones fiscales de los autónomos ? Todos los contratistas independientes, propietarios de pequeñas empresas y autónomos en los EE. UU. tienen que pagar impuestos.

Si trabaja por cuenta propia, paga el impuesto sobre la renta y el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Sigue leyendo para saber cómo funciona y qué es exactamente lo que debes pagar.

¿Qué es el Impuesto sobre la Renta y el Impuesto sobre los Trabajadores por Cuenta Propia (SE)?

Como trabajador independiente, probablemente haya notado que no se deducen impuestos sobre la renta de sus cheques de pago.

Como resultado, deberá pagar el impuesto de autónomos (SE).

Este impuesto será del 15,3% de sus ingresos.

El impuesto SE consta de dos pagos: el 12,4% se destina a los fondos de la Seguridad Social y el 2,9% cubre el seguro de Medicare.

El segundo pago para los autónomos es el impuesto federal sobre la renta. Constituye del 10 al 40% de la ganancia. La cantidad depende de la ganancia.

Pagan menos aquellos cuyo ingreso anual no exceda el ingreso mínimo libre de impuestos de 10 mil dólares; y los trabajadores por cuenta propia con un ingreso de más de 414 mil dólares al año pagan la tarifa más alta.

¿Quién debe pagar el impuesto SE?

No solo los dueños de negocios están calificados para este impuesto. Todos los contratistas independientes, propietarios únicos y autónomos deben presentar una declaración de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.

“Los impuestos para autónomos permiten a los autónomos realizar las mismas cotizaciones y disfrutar de las mismas prestaciones que los trabajadores fijos”, opinan los contactores de Ivory Research .

¿Cómo definir quién se considera autónomo y debe pagar este impuesto?

El Servicio de Impuestos Internos lo explica de la siguiente manera:

  • Una persona es un contratista independiente o propietario único;
  • Una persona es socio en un negocio o en alguna actividad comercial;
  • Una persona se dedica a una actividad empresarial (trabaja por cuenta propia oa tiempo parcial).
  • Una persona ganó más de $400 de los servicios de trabajo por cuenta propia.

Los autónomos deben estar preparados para pagar el impuesto SE incluso si son ciudadanos estadounidenses que trabajan para un país diferente.

Si un trabajador independiente combina un trabajo de tiempo completo con un trabajo independiente, también debe pagar el impuesto SE sobre las ganancias netas a través de la actividad independiente, a menos que sea inferior a $ 400.

El gobierno aplica el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia independientemente de la edad del contribuyente.

¿Cuánto tendrá que pagar?

El punto de partida es calcular los ingresos netos de la actividad por cuenta propia durante el año. En otras palabras, es el ingreso bruto sin los gastos comerciales.

Aproximadamente, se gravará el 92,35% de los ingresos netos. Después de obtener el monto de las ganancias netas, calcule el 15,3 % de este.

En 2020, solo los primeros $137,700 están sujetos a la porción del Seguro Social del impuesto SE.

En caso de que sus ingresos fueran muy bajos, o si tuviera una pérdida, use el Anexo SE del IRS para cálculos precisos.

La tasa del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia

Como ya se ha mencionado cada autónomo paga el 15,3% de impuesto sobre el beneficio neto. ¿En qué se diferencia de los impuestos que paga un empleado permanente de la empresa?

  • La principal diferencia entre el impuesto SE y los impuestos sobre la nómina que pagan las personas asalariadas es que, por lo general, los empleados y sus empleadores comparten la factura del Seguro Social y Medicare (es decir, el empleador cubre el 7,65 % y el 7,65 % restante lo paga el empleado). Los autónomos pagan todo el 15,3% por su cuenta.
  • En 2019, el pago del Seguro Social se calculó a partir de los primeros $132,900 de ingresos.
  • Este año, esta suma se incrementó a $137,700.
  • Es posible que deba pagar un impuesto adicional de Medicare del 0,9 % en caso de que sus ganancias netas independientes superen los $200 000.

¿Cuándo pagar impuestos?

Si sus ingresos son el resultado de una actividad de trabajo por cuenta propia y su impuesto superará los $ 1000 durante el año, deberá pagar el impuesto estimado.

Estos pagos vencen cada 3 meses en partes iguales.

En 2020, la pandemia de coronavirus afectó fuertemente la rutina diaria de todos y, en consecuencia, las fechas de pago de impuestos también cambiaron:

Pago Cuándo se obtuvieron los ingresos Fecha
1er pago 1 de enero al 31 de marzo 15 de julio de 2020
2do pago 1 de abril al 31 de mayo 15 de julio de 2020
3er pago 1 de junio al 31 de agosto 15 de septiembre de 2020
4to pago 1 de septiembre al 31 de diciembre 15 de enero de 2021

Si no recibió ningún ingreso durante el período especificado, no necesita pagar impuestos estimados para ese período.

La forma más fácil de determinar su tiempo estimado de impuestos y su monto es usar el Formulario 1040-ES .

Tenga en cuenta que si debe más de $ 1000 de impuestos y retrasa los pagos, al final puede enfrentar multas.

Deducciones fiscales para autónomos

Por supuesto, la tasa de impuesto SE es más bien una carga para todas las personas que se ganan la vida con autónomos. Pero también hay un dulce bono para todos los contribuyentes autónomos del sistema. Se les da la oportunidad de restar la mitad del impuesto SE de sus ingresos totales.

Por ejemplo, si su Anexo SE muestra $ 3000 de impuestos SE por un año, deberá pagar esta cantidad, pero en el momento de los impuestos aún podrá deducir $ 1500 en su 1040. Si está empleado por una empresa, el W -2 formulario te informa sobre todas las deducciones que se pueden hacer a tus impuestos. Pero con un formulario 1099, no tiene idea de qué deducciones puede reclamar.

¿Qué beneficios puede obtener de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia?

  • Kilometraje o gastos de vehículo. Se permite deducir los costos operativos por el uso de medios de transporte para su negocio. Para 2020, el IRS estableció una tarifa de millaje estándar: 57,5 ​​centavos por milla . Pero debe mantener registros de la fecha, la distancia recorrida y el propósito de cada viaje. Estos documentos son vitales ya que el IRS puede iniciar la auditoría para probar estos gastos.
  • Ahorros para la jubilación. Esta deducción es muy importante. Todos los contribuyentes menores de 50 años pueden deducir hasta $6.500 en aportes realizados a una cuenta de retiro individual en 2020.
  • primas de seguros. Esta deducción funciona en el caso de que hayas comprado pólizas por tu cuenta para ti y tus familiares. También se limita a los gastos que superan el 7,5 % de sus ingresos brutos. Entonces, si su ingreso bruto es de $120.000, los primeros $9.000 no se pueden deducir.
  • Gastos de oficina en casa. Es una gran deducción que puede capitalizar si utiliza al menos el 10% de las instalaciones de su hogar para su negocio. Incluso puede incluir aquí los servicios públicos, el seguro de propiedad y los impuestos. Por ejemplo, el área de su oficina ocupa el 20% de todo el espacio de la casa. En este caso, puedes reclamar que el 20% de los gastos de tu hogar se descuenten del impuesto de la SE. Use este enlace para hacer cálculos precisos.
  • Intereses de préstamos y tarjetas de crédito. Si ha tomado un préstamo comercial del banco, entonces los intereses también son deducibles de impuestos. Pero debe estar preparado para demostrar que ha utilizado el dinero para el desarrollo y las necesidades comerciales.
  • Gastos de teléfono e internet. Incluso si usa el teléfono de su casa para el trabajo, aún puede agregar los costos a las deducciones. Pero tendrás que deducir solo los gastos directamente relacionados con tu trabajo.
  • Viajes de negocios y comidas. Si viaja por negocios o tiene que organizar una comida de negocios con sus clientes, parte de estos gastos también pueden ser objeto de una deducción. Dichos gastos siempre se revisan minuciosamente. Por lo tanto, debe demostrar con registros y facturas que tenían antecedentes comerciales.
  • Los costos de puesta en marcha. Es posible deducir hasta $5.000 en costos de creación de empresas. Aquí hablamos de investigación de mercado para lanzar un nuevo negocio, honorarios de abogados y contadores. Pero no podrá deducir gastos tales como compras de equipos y vehículos.
  • Educación continua. Tenga en cuenta que puede deducir costos solo por educación que esté directamente relacionada con su actividad comercial actual. Lea la Publicación 970 del IRS para conocer todos los requisitos.
  • Publicidad. Puede usar Facebook, Google y otros canales de redes sociales para promocionar su negocio. Estos gastos también son deducibles de impuestos.
  • Impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Es una deducción traspasada que permite a la mayoría de los contribuyentes deducir el 20% de sus ingresos.

Servicio Electrónico y Responsabilidad del Pagador

En los Estados Unidos, todos los contribuyentes tienen acceso a un servicio electrónico en el sitio web de las autoridades fiscales. Se introdujo para simplificar el procedimiento de pago de impuestos.

En general, el principal objetivo estratégico del servicio electrónico es reducir drásticamente los malentendidos y las discusiones con las autoridades fiscales, garantizar la total claridad y el pago de las obligaciones tributarias y reducir el número de inspecciones.

Los contribuyentes se registran en la página web de las autoridades fiscales mediante un código (Número de Identificación Tributaria) y una contraseña (Número de archivo web). Con la ayuda de un servicio electrónico, el pagador presenta, aclara cualquier consulta del informe y paga impuestos desde cualquier lugar a través de Internet.

El pagador también tiene acceso permanente a sus datos (en particular, a la tarjeta de la cuenta personal). Además, al completar las declaraciones de impuestos en el sitio web de las autoridades fiscales, el contribuyente recibe automáticamente consejos sobre la corrección del llenado.

Si un contribuyente proporciona información inexacta más de una vez, las autoridades fiscales pueden bloquear el acceso de ese contribuyente al sitio.

Presentación de un impuesto sobre el trabajo por cuenta propia

Cada trabajador independiente puede calcular su impuesto SE neto utilizando el Anexo C o el Formulario 1040.

Al principio, con la ayuda del Anexo C, calculará el resultado de su actividad comercial, es decir, la ganancia o pérdida.

Después, debe usar el resultado que obtuvo en el formulario 1040. Este procedimiento mostrará cuánto debe pagar en ciertas fechas durante el año.

Además de presentar una devolución anual de impuestos, todos los trabajadores por cuenta propia deben realizar pagos de impuestos trimestrales. Como los autónomos no tienen empleador, tienen que utilizar el impuesto estimado.

Estos pagos trimestrales se calculan de acuerdo con el Formulario 1040-ES (Impuesto Estimado para Personas Físicas). También necesitará la información de su declaración de impuestos anual del año anterior para enviar los datos correctos. Como resultado, sabrá si tiene que pagar impuestos cada tres meses.

Los pagos trimestrales se pueden liquidar a través del Sistema de Pago Electrónico de Impuestos Federales o se puede enviar por correo el Formulario 1040-ES.

En 2020, el primer plazo para el pago de impuestos estimados se extendió de abril al 15 de julio de 2020, como resultado de la pandemia de coronavirus.

Resumiendo toda la información anterior, puedes iniciar un camino legal en el mundo del freelance y trabajar con grandes clientes y proyectos serios sin miedo a una inspección fiscal repentina o atención del Servicio de Impuestos Internos.

Terminando

Una buena sugerencia para todos los autónomos es reservar una parte de la renta para impuestos. Se recomienda ahorrar un 25-30% de cada cheque.

Puede abrir una cuenta de ahorros separada que le ayudaría a evitar multas por pagos insuficientes. Si aún no está seguro y tiene algunas preguntas sobre la mejor manera de presentar la declaración, le recomendamos que trabaje con un contador profesional para ayudar a que el proceso sea lo más sencillo posible.