¿Qué es el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia? Esto es lo que debe saber

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El trabajo independiente está repleto de beneficios que normalmente no obtendrá en su trabajo habitual de 9 a 5. Es una excelente manera de ganar dinero mientras haces algo que no solo te apasiona, sino que también se te da bien. Puede dictar sus horas de trabajo, elegir los proyectos que le gustan y cobrar a sus clientes la tarifa que considere adecuada.

Pero esta libertad viene con una pequeña advertencia. Como contratista independiente, sus impuestos no se retienen automáticamente de sus cheques. Debe calcular y pagar su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

En el blog de hoy, hablaremos sobre las cosas cruciales que debes saber sobre los impuestos para los autónomos. ¡Empecemos!

¿Qué significa ser autónomo?

Antes de sumergirnos en los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, hablemos de lo que significa ser trabajador por cuenta propia.

El trabajo por cuenta propia, en pocas palabras, significa que está trabajando para usted mismo en lugar de un empleador. Un individuo que trabaja por cuenta propia puede estar en cualquier oficio, profesión y ocupación siempre que trabaje únicamente para sí mismo y contrate directamente con los clientes. Esto podría incluir escritores. Comerciantes, autónomos, comerciantes e inversores, abogados, vendedores e incluso agentes de seguros.

En los EE. UU., el Servicio de Impuestos Internos (IRS) define que las personas que trabajan por cuenta propia son aquellas que:

  • Participar en el comercio o negocio como propietario único o contratista independiente
  • Son miembros de una sociedad involucrada en el comercio o negocio
  • Están en el negocio por sí mismos (incluido un esfuerzo de medio tiempo)

En materia fiscal, los clientes de autónomos no realizan retención de impuestos sobre sus pagos. Por lo tanto, la responsabilidad de llevar una contabilidad adecuada, incluido el cálculo y pago de impuestos, recae en la persona que ofrece el servicio.

¿Qué es el impuesto sobre la renta de autónomos?

Como trabajador independiente, el IRS le exige que presente una declaración anual y pague el impuesto estimado trimestralmente. Si trabaja por cuenta propia, paga impuestos sobre la renta en su declaración de impuestos personal (llamados «impuestos traspasados»).

Si es propietario único (o LLC de un solo miembro), debe completar un Anexo C y pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia (impuestos SE) en función de los ingresos netos de ese negocio. Este es el equivalente de los impuestos del Seguro Social y Medicare retenidos del pago de la mayoría de los asalariados. Su impuesto SE se puede determinar utilizando el Formulario 1040-ES del IRS cada uno.

El tipo impositivo de la SE es del 15,3%. Este consta de 2 partes: 12,4% para la seguridad social (seguro de vejez, sobrevivientes e invalidez) y 2,9% para Medicare (seguro hospitalario).

Antes de que pueda determinar si está sujeto al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y al impuesto sobre la renta, debe calcular su ganancia o pérdida neta de su negocio. Esto se hace restando los gastos de su negocio de los ingresos de su negocio. Si sus gastos son menores que sus ingresos, la diferencia es la ganancia neta y pasa a formar parte de sus ingresos en la página 1 del Formulario 1040 o 1040-SR.

Si sus gastos son mayores que sus ingresos, la diferencia es una pérdida neta. Por lo general, puede deducir su pérdida del ingreso bruto en la página 1 del Formulario 1040 o 1040-SR. Pero en algunas situaciones su pérdida es limitada. Ver Pub. 334, Guía Tributaria para Pequeñas Empresas (Para Individuos que Usan el Anexo C) para más información.

Quién debe pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia

Según el IRS, debe pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y presentar el Anexo SE (Formulario 1040 o 1040-SR) si:

  • Sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia (excluyendo los ingresos de los empleados de la iglesia) fueron de $400 o más.
  • Tenía un ingreso de empleado de la iglesia de $108.28 o más.

En general, sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia están sujetas al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Si trabaja por cuenta propia como propietario único o contratista independiente, generalmente utiliza el Anexo C para calcular las ganancias netas del trabajo por cuenta propia.

Si tiene ganancias sujetas al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, use el Anexo SE para calcular sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia. Antes de calcular sus ganancias netas, generalmente necesita calcular sus ganancias totales sujetas al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

Mientras tanto, si sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia fueron menos de $400, aún debe presentar una declaración de impuestos si cumple con los demás requisitos de presentación enumerados en los Formularios 1040 y 1040-SR.

Deducciones de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia

Si bien puede parecer que trabajar por cuenta propia significa pagar más impuestos, hay ciertas maneras en que puede reducir su factura de impuestos. Hay deducciones de impuestos que pueden reducir sus ingresos imponibles como autónomo.

Puede reclamar deducciones en gastos que el IRS considere «ordinarios y necesarios» para sus operaciones comerciales, que incluyen:

  • Publicidad y Marketing
  • Material de oficina
  • Equipos informáticos y software
  • viajes y comidas de empresa
  • Oficina en casa
  • Utilidades

Sin embargo, hay ciertas cosas que debe tener en cuenta si está buscando deducciones de impuestos.

Para la deducción de la oficina en el hogar , por ejemplo, el IRS le permitirá cancelar el alquiler y los servicios públicos de las partes de su hogar que usa como oficina. Sin embargo, debe ser utilizado exclusivamente para su trabajo por cuenta propia.

Para viajes y comidas de negocios, puede deducir los costos de viajar al trabajo (excepto si se desplaza a la oficina), así como las comidas de negocios con los clientes. Esto es deducible a una tasa del 50%. Pero recuerde que deberá proporcionar pruebas concretas de que estos gastos son necesarios para el crecimiento y desarrollo de su negocio.

Algunos costos educativos también pueden calificar para deducciones de impuestos, especialmente si toma clases para obtener certificaciones en su campo para ayudarlo a mejorar su conocimiento comercial. Los costos de licencia, registro y certificación también son deducibles de impuestos. Sin embargo, estos costos educativos deben estar directamente relacionados con su negocio. Tampoco puede descartar la educación que lo capacita para una nueva carrera.

La clave para una deducción fiscal exitosa es la documentación y la contabilidad cuidadosas. Conserve siempre sus recibos y facturas originales. Lleve un registro de todos los gastos comerciales para que pueda reclamarlos en sus impuestos sobre la renta.

Pago del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia

Para pagar los impuestos SE, necesita un Número de Seguro Social (SSN) o un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN)

Si aún no tiene un SSN, puede obtenerlo en cualquier oficina del Seguro Social o llamando al (800) 772-1213. También puede descargar el Formulario SS-5 del sitio web Número y Tarjeta de Seguro Social.

Si usted es extranjero residente o no residente y no es elegible para obtener un SSN, los IR le otorgarán un ITIN. Para solicitar un ITIN, presente el  Formulario W-7, Solicitud de Número de Identificación Personal del Contribuyente del IRS.

Puede pagar sus impuestos estimados utilizando estos métodos:

  • Por cheque. Asegúrese de incluir el comprobante de pago correcto en el Formulario 1040-ES para el trimestre. También incluya las palabras «1040-ES» y su número de identificación fiscal en su cheque.
  • A través del Sistema de Pago Electrónico de Impuestos Federales (EFTPS) (requerido para impuestos corporativos estimados)
  • Mediante pago directo desde su cuenta bancaria o tarjeta de crédito/débito

Siempre es una buena idea reservar una parte de cada pago que recibe del trabajo independiente a una cuenta corriente o de ahorros. Como regla general, puedes ahorrar entre un 20% y un 30% para cubrir tus impuestos cada trimestre. De esta manera, no tendrás que preocuparte de dónde conseguir los fondos para pagar los impuestos que adeudas ya que tienes listo el monto que necesitas.

Cuándo pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia

El IRS requiere que las personas que trabajan por cuenta propia paguen impuestos SE cada trimestre para evitar multas. Esto significa que es posible que deba realizar pagos de impuestos estimados según la cantidad que deba y el tipo de negocio.

Para propietarios únicos, socios o accionistas de S-corporation, puede calcular sus impuestos utilizando la hoja de cálculo de impuestos estimados en la  Publicación 505: Retención e impuestos estimados .

Los cálculos de impuestos SE también deben incluirse aquí utilizando la Hoja de cálculo de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia (página 6) de  las Instrucciones del Formulario 1040-ES  para estimar su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia para el año.

Las fechas de vencimiento de los impuestos estimados se basan en el momento en que se recibieron los ingresos. Asi que:

  • Para los ingresos recibidos por el período del 1 de enero al 31 de marzo, la fecha de vencimiento es el 15 de abril.
  • Para los ingresos recibidos por el período del 1 de abril al 31 de mayo, la fecha de vencimiento es el 15 de junio.
  • Para los ingresos recibidos por el período del 1 de junio al 31 de agosto, la fecha de vencimiento es el 15 de septiembre.
  • Para los ingresos recibidos por el período del 1 de septiembre al 31 de diciembre, la fecha de vencimiento es el 15 de enero del año siguiente.

Obtenga ayuda si la necesita

Los impuestos pueden ser confusos a veces. El proceso de determinar lo que debe, revisar sus registros de impuestos y completar declaraciones de impuestos puede ser una tarea abrumadora y tediosa. Pero la buena noticia es que siempre puede recurrir a los preparadores de impuestos para obtener ayuda.

Trabajar con un contador profesional no solo lo ayudará a ahorrar tiempo, sino que también puede responder preguntas y resolver problemas sobre sus impuestos. También pueden ayudar a eliminar errores y garantizar que sus declaraciones se preparen correctamente.

Conclusión

La economía de los conciertos continúa abriendo muchas oportunidades para que los autónomos encuentren trabajo y ganen sin estar atados a la rutina típica de nueve a cinco. Sin embargo, esta libertad viene con algunas responsabilidades, especialmente en términos de pago de impuestos.

Si bien los impuestos de los autónomos pueden no ser tan simples y directos, es crucial tener una comprensión básica de cuáles son sus obligaciones tributarias, cuándo y cómo pagar sus impuestos y presentar sus declaraciones.

Sin embargo, no siempre tienes que hacerlo solo. Hay profesionales que pueden ayudarlo a calcular sus impuestos e incluso hacer las presentaciones por usted.

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