Respuestas a las preguntas sobre el IVA de la UE para vender en línea

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Venta en línea con IVA de la UE

 

¿Eres un minorista en línea que vende productos en la UE? Si es así, probablemente ya esté al tanto de lo lucrativa que puede ser esta decisión. ‘Globalizarse’ aprovechando los mercados extranjeros puede aumentar considerablemente sus ganancias. Emocionantemente, el auge de los mercados en línea significa que ya no necesita ser un gigante global para aprovechar las ventas transfronterizas. Puede aprovechar una base de clientes internacional desde el comienzo de su empresa de comercio electrónico.

Como minorista en línea, ¿qué debo saber sobre el IVA?

Ya sea que sea un pequeño minorista en línea que vende artesanías o un gigante del comercio electrónico establecido, debe conocer cuáles son sus obligaciones de IVA cuando vende a nivel internacional. Las leyes del IVA pueden ser un territorio complicado, lo que hace que muchos minoristas electrónicos más pequeños (que no pueden permitirse el lujo de tener un departamento de impuestos en el lugar) se sientan perdidos y abrumados.

Creemos que comprender sus obligaciones de IVA no debería ser un impedimento para sus planes de éxito global. Nuestras preguntas y respuestas y los mejores consejos sobre el cumplimiento del IVA a continuación le brindarán la información que necesita para que su negocio tenga las mejores posibilidades de éxito.

Volviendo a lo básico: ¿Qué es el IVA?

El impuesto al valor agregado (IVA) es el modelo de impuesto transaccional preferido en la UE y es equivalente al impuesto a las ventas de EE. UU. Se diferencia del impuesto sobre las ventas en que se aplica cada vez que se agrega valor, desde el proveedor de la materia prima, pasando por el fabricante, hasta el mayorista y minorista y, finalmente, hasta el consumidor final. Los gobiernos obtienen ingresos en cada paso de la cadena de suministro. No se supone que sea una carga para las empresas, quienes, una vez registrado el IVA, pueden compensar cualquier IVA recaudado en las ventas con cualquier IVA incurrido en los gastos, incluido el IVA de importación.

¿Cómo puedo saber qué leyes del IVA afectan a mi empresa?

La forma en que elija vender y distribuir sus productos determinará cuáles son sus obligaciones de IVA.

Empresas no pertenecientes a la UE que venden en la UE

Si vende sus productos en la UE, el IVA de importación se aplicará en el primer punto de entrada de los productos. Si aún no está registrado a efectos del IVA en este país, debe decidir quién será el ‘Importador de registro’. El ‘Importador de registro’ es la parte que será responsable de pagar el IVA de importación cobrado en el punto de entrada.

Término clave: Importador de registro

Es vital comprender quién será el Importador registrado, ya que esto puede afectar en gran medida la experiencia de los clientes que compran sus productos. ¿Por qué? Porque normalmente es el consumidor a quien se le pedirá que pague el IVA de importación, a través del transportista, antes de que se entreguen los bienes. Este cargo adicional sorpresa puede hacer que sus clientes se sientan engañados e incluso puede negar su razón para elegir comprar con usted. También puede dar lugar a temidas malas críticas y falta de costumbre de devolución.

Para evitar esto, puede considerar registrarse para el IVA en el país donde sus productos ingresan a la UE. Se le emitirá un número EORI y se convertirá en el importador registrado de sus productos.

Término clave: Número EORI

Esto significa número de identificación de registro de operador económico y lo emiten las autoridades aduaneras de la UE. Se le emitirá un número EORI cuando se registre para el IVA. Una vez que haya obtenido un número EORI, se le cobrará el IVA de importación a usted, en lugar del cliente. Esto los salvará de sorpresas inesperadas.

El IVA de importación pagado por usted puede reclamarse en su declaración de IVA.

Estoy registrado en el IVA. ¿Qué sigue?

En este punto, es esencial que incluya los costos del IVA de la UE en los precios que se muestran a sus clientes en el punto de compra. El IVA debe cobrarse a la tasa del país en el que está registrado (por ejemplo, 20% en el Reino Unido). Deberá pagar el IVA cobrado a sus clientes a la autoridad fiscal local en su declaración de IVA.

Reglas de venta a distancia del IVA de la UE: ¿qué son y por qué son importantes?

Una vez registrado el IVA de la UE, cualquier venta en línea a consumidores privados en la UE se rige por las reglas de venta a distancia del IVA de la UE. Estas reglas establecen que el IVA local debe cargarse en cualquier venta hasta que se excedan los umbrales establecidos por el gobierno de la UE. Una vez que se supera el umbral en cualquier año calendario, se requiere el registro del IVA de la UE en ese país:

Los umbrales actuales son:

  • 35.000 euros (o el equivalente en moneda local) en la mayoría de los países de la UE
  • 100.000 euros (o equivalente) en Alemania, Países Bajos y Luxemburgo
  • GBP 70,000 en el Reino Unido

Las reglas de venta a distancia le brindan la oportunidad de probar los mercados europeos sin el alto costo del cumplimiento.

Vale la pena señalar que estas reglas se aplican incluso si está vendiendo a través de mercados como Amazon y eBay.

Almacenamiento de existencias en la UE: de almacenes a centros logísticos

Tanto si utiliza los servicios logísticos de Amazon como si elige almacenar sus productos en un almacén independiente, tener existencias en cualquier país de la UE genera la obligación legal de registrarse con el IVA en ese país. Esta regla se aplica ya sea que tenga 1 o 100 productos. Muchos minoristas inconscientes se han visto atrapados por esto, así que asegúrese de saber dónde se almacenan sus existencias.

Representación Fiscal – ¿La necesitaré?

Si es una empresa con sede fuera de la UE, algunos países como Francia, Italia y Polonia pueden exigirle que tenga un Representante fiscal que sea solidariamente responsable del IVA adeudado. Hay tarifas adicionales asociadas con esto, como garantías bancarias: los representantes no quieren quedarse pagando la factura.

Una ruta alternativa sería establecer una empresa en la UE. Sin embargo, esto viene con otras obligaciones como la presentación de informes anuales. Determinar qué opción es la más adecuada para su empresa depende de su negocio individual.

¿Qué son las listas de ventas de EC?

Cuando se venden o transfieren existencias entre países de la UE, existen obligaciones de información adicionales para presentar una Lista de ventas de la CE. Por ejemplo, si las existencias se trasladan del almacén del Reino Unido a un almacén alemán , esto deberá informarse en una lista de ventas de la CE, así como en la declaración del IVA del Reino Unido. Esto es particularmente relevante cuando se utiliza el servicio Pan-EU de Amazon, ya que Amazon mueve las existencias en su nombre entre 7 países de la UE diferentes.

También vale la pena señalar que el uso del servicio Pan-EU de Amazon activa los registros de IVA en esos 7 países: Alemania, Francia, Italia, España, Reino Unido, República Checa y Polonia.

Declaraciones de Intrastat: ¿cuándo las necesito?

Las declaraciones Intrastat son declaraciones estadísticas obligatorias que permiten a las autoridades fiscales controlar el movimiento de mercancías dentro de la UE. Cada país tiene sus propios umbrales de notificación, que difieren del umbral de registro. Deberá controlar las ventas, por ejemplo, desde el Reino Unido a cualquier país de la UE, una vez que estos «despachos» alcancen las 250 000 libras esterlinas, será necesario presentar declaraciones intrastat.

¿Qué pasará si no cumplo?

Meter la cabeza en la arena e ignorar las obligaciones del IVA de la UE no puede ser una estrategia a largo plazo. Las autoridades fiscales se están volviendo cada vez más proactivas en la persecución de los vendedores en línea que no cumplen, ya que las autoridades fiscales se quedan con los ingresos del IVA recaudados de las ventas en línea.

Los mercados de Amazon en toda la UE se han visto sometidos a una presión cada vez mayor para garantizar que los vendedores que utilizan sus servicios cumplan con el IVA. Esto ha incluido a la autoridad fiscal alemana exigiendo datos del vendedor de Amazon.de en Alemania. Otro ejemplo de esto es el Reino Unido, donde se emitió la nueva legislación del Reino Unido para hacer que los mercados y los centros de cumplimiento sean responsables del cumplimiento de sus clientes. HMRC ahora tiene el poder de hacer que Amazon cierre su tienda dentro de los 30 días si no cumple con el IVA.

Tener en cuenta el cumplimiento del IVA de la UE en su negocio: 10 consejos principales

Al vender en el extranjero, es vital que usted:

  1. Planifique con anticipación. Asegúrese de tener sistemas implementados para monitorear sus ventas.
  2. No se deje atrapar por exceder los umbrales de venta a distancia. Recuerde: Vender solo pequeñas cantidades de bienes de valor medio a alto podría ponerlo por encima del umbral.
  3. Considere el costo del cumplimiento en su negocio junto con otros costos como el marketing.
  4. Manténgase actualizado con los umbrales de registro del IVA y, cuando corresponda, controle las fluctuaciones de la moneda.
  5. Conozca qué tasas de IVA de la UE se aplican a sus bienes o servicios. Si se encuentra en la UE, es posible que esté familiarizado con el sistema de clasificación de su propio país, pero puede variar en otros lugares de Europa. La ropa infantil es un buen ejemplo: tiene tasa cero en el Reino Unido e Irlanda, pero está sujeta al IVA en el resto de la UE.
  6. Una vez registrado en otro país, no cobre el IVA de su propio país ni del país del comprador. El IVA solo debe cargarse una vez.
  7. Asegúrese de registrarse si supera los umbrales de venta a distancia o si tiene existencias en un país. Puede tomar aproximadamente 6 semanas obtener un registro de IVA de la UE, según el país en el que se registre.
  8. Una vez registrado, asegúrese de que sus facturas cumplan con las regulaciones locales.
  9. No deje que el cumplimiento del IVA de la UE lo detenga en sus planes de expansión del comercio electrónico.
  10. Obtenga asesoramiento y orientación de expertos para ayudar a darle a su negocio la mejor oportunidad de éxito.

 

Simplemente IVA Ella

 

Ella es escritora de contenido y asistente de proyectos en SimplyVAT . Anteriormente trabajó en marketing digital para empresas de comercio electrónico, pero recientemente se ha interesado por el mundo del IVA, ayudando a las empresas a expandirse internacionalmente. Es licenciada en Historia, Literatura y Cultura y le gusta viajar y una buena taza de café.

 

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